企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)容：是否建立為保證財務(wù)工作有序進行的管理辦法。是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行財務(wù)會計制度、會計準(zhǔn)則、會計規(guī)定及公司的相關(guān)制度。二原始及記賬憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、完整、合法；帳簿反映的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確。三會計報告的編制是否符合相關(guān)規(guī)定，反映的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時。報表間具有勾嵇關(guān)系數(shù)字是否相符，報表中有關(guān)數(shù)據(jù)是否與勞資、管理、設(shè)備物資等部門的報表中有關(guān)數(shù)據(jù)核對相符；賬證、賬賬、賬表是否相符。四各種資產(chǎn)是否真實存在并為本公司所有，核算辦法是否符合規(guī)定，在會計報表上反映是否真實。五各種債權(quán)、債務(wù)的形成及清償是否合理、合規(guī)、合法，在會計報表上反映是否真實。六各種收入、效益、資金是否全部納入財務(wù)核算。資金的流向是否正確合理，是否有挪用、轉(zhuǎn)移、設(shè)置“小金庫”等不良行為。獎金的發(fā)放是否納入“應(yīng)付工資”核算，發(fā)放手續(xù)是否齊全完整、有無擅自或濫發(fā)獎金的現(xiàn)象。內(nèi)部控制審核的程序需要簽定業(yè)務(wù)約定書。江蘇工商內(nèi)審內(nèi)控推薦咨詢

內(nèi)部控制審核的程序需要制訂審核計劃，制定審核計劃前注冊會計師應(yīng)當(dāng)向被審核單位管理當(dāng)局獲取有關(guān)內(nèi)部控制有效性的書面認(rèn)定，以及內(nèi)部控制手冊、流程圖、調(diào)查問卷和備忘錄等文件。在制定審核計劃時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮以下主要因素：1．被審核單位所在行業(yè)的情況，包括行業(yè)景氣程度、經(jīng)營風(fēng)險、技術(shù)進步等；2．被審核單位的內(nèi)部情況，包括組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營特征、資本構(gòu)成、生產(chǎn)和業(yè)務(wù)流程、員工素質(zhì)等；3．被審核單位近期在經(jīng)營和內(nèi)部控制方面的變化；4．管理當(dāng)局的誠信、能力及發(fā)生舞弊的可能性；5．管理當(dāng)局評價內(nèi)部控制有效性的方法和證據(jù)；6．對重要性水平、固有風(fēng)險及其他與確定內(nèi)部控制重大缺陷有關(guān)的因素的初步判斷；7．特定內(nèi)部控制的性質(zhì)及其在內(nèi)部控制整體中的重要性；8．對內(nèi)部控制有效性的初步判斷；9．從其他專業(yè)服務(wù)中了解到的有關(guān)被審核單位內(nèi)部控制的情況；10．如果被審核單位有多個經(jīng)營場所，注冊會計師應(yīng)當(dāng)選擇某些經(jīng)營場所的內(nèi)部控制進行了解和測試。湖北管理內(nèi)審內(nèi)控專業(yè)服務(wù)內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一個環(huán)節(jié)，是組織內(nèi)部監(jiān)督的重要組成部分，也是內(nèi)部控制的再控制。

內(nèi)部控制審核的程序需要簽定業(yè)務(wù)約定書，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在了解被審核單位基本情況的基礎(chǔ)上，考慮自身能力和能否保持單獨性，初步評估審核風(fēng)險，確定是否接受委托。如果接受委托，會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與委托人就約定事項達成一致意見，并簽訂業(yè)務(wù)約定書。業(yè)務(wù)約定書應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：(1)委托目的；(2)委托業(yè)務(wù)的性質(zhì)；(3)審核范圍；(4)被審核單位管理當(dāng)局的責(zé)任和注冊會計師的責(zé)任；(5)內(nèi)部控制的固有限制；(6)評價內(nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn)；(7)報告分發(fā)和使用的限制。

內(nèi)部審計工作的開展離不開領(lǐng)導(dǎo)層的支持，離不開組織內(nèi)部相關(guān)職能部門、被審計部門的理解、配合與支持。同時，也與組織外部相關(guān)機構(gòu)存在密切的聯(lián)系。有些單位的內(nèi)部審計工作難以順利進行，或不能取得預(yù)期的效果，與內(nèi)部審計工作方式單一、不能取得各有關(guān)方面的充分理解有很大關(guān)系。因此，改變單一的工作方式簡單的狀況，做好與各相關(guān)方面的溝通，對做好內(nèi)部審計工作十分重要。要做好溝通協(xié)調(diào)工作主要應(yīng)從下面幾點入手：（一）做好與組織領(lǐng)導(dǎo)層的溝通，（二）與被審計單位的溝通，（三）與組織內(nèi)部其他職能部門的溝通，（四）與組織外部相關(guān)機構(gòu)的溝通，（五）內(nèi)部審計人員相互之間的溝通。內(nèi)部控制審計的范圍限于特定日期與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。通常，注冊會計師對某特定日期的內(nèi)部控制進行審核。特定日期可以是會計年度結(jié)束日，也可以是某中期結(jié)束日。注冊會計師對某特定日期的內(nèi)部控制審核時，應(yīng)在接近于此日期之前的一段時間內(nèi)對內(nèi)部控制進行了解和測試，并對該日期的內(nèi)部控制有效性發(fā)表審核意見。企業(yè)內(nèi)部審計：是否建立為保證財務(wù)工作有序進行的管理辦法。

在評價內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性時，注冊會計師可考慮利用管理當(dāng)局對內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的測試結(jié)果，但應(yīng)獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)進行印證。某些內(nèi)部控制是連續(xù)執(zhí)行的，而某些內(nèi)部控制只在特定時間執(zhí)行，注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的性質(zhì)及其執(zhí)行的時間和頻率，合理確定控制測試的性質(zhì)、時間和范圍。對已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，注冊會計師應(yīng)當(dāng)及時以書面形式與被審核單位進行溝通。在判斷某項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他內(nèi)部控制缺陷是否為重大缺陷時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮潛在的錯誤或舞弊可能導(dǎo)致錯報的金額和性質(zhì)。如果管理當(dāng)局拒絕提供有關(guān)內(nèi)部控制的書面聲明，注冊會計師應(yīng)當(dāng)將其視為審核范圍受到限制，并考慮管理當(dāng)局其他聲明的可靠性。注冊會計師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)事先與委托人就內(nèi)部控制審核范圍達成一致意見。金山區(qū)工商內(nèi)審內(nèi)控業(yè)務(wù)

被審核單位管理層應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部控制的有效性提供書面認(rèn)定。江蘇工商內(nèi)審內(nèi)控推薦咨詢

內(nèi)部控制審計審查內(nèi)容：1.內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。2.風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。3.控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。4.信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。5.內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。江蘇工商內(nèi)審內(nèi)控推薦咨詢

創(chuàng)業(yè)堂企業(yè)服務(wù)有限公司主要經(jīng)營范圍是商務(wù)服務(wù)，擁有一支專業(yè)技術(shù)團隊和良好的市場口碑。公司業(yè)務(wù)涵蓋商務(wù)咨詢等，價格合理，品質(zhì)有保證。公司秉持誠信為本的經(jīng)營理念，在商務(wù)服務(wù)深耕多年，以技術(shù)為先導(dǎo)，以自主產(chǎn)品為重點，發(fā)揮人才優(yōu)勢，打造商務(wù)服務(wù)良好品牌。在社會各界的鼎力支持下，持續(xù)創(chuàng)新，不斷鑄造***服務(wù)體驗，為客戶成功提供堅實有力的支持。